葬儀費用の財産贈与、知っておくべき注意点とは？
葬儀を教えて、
先生、財産贈与について教えてください。ただでもらった方は税金を払わなくていいんですか？
葬儀スタッフ
いい質問ですね！実は、もらった金額や条件によっては、贈与税というものを払わなければいけない場合があります。
葬儀を教えて、
えー！そうなんですか？いくらから税金がかかるんですか？
葬儀スタッフ
年間110万円を超えるともらった人に贈与税がかかります。ただし、いくつかの例外や控除もあるので、詳しく知りたい場合はまた聞いてくださいね。
財産贈与とは。
「財産贈与」とは、自分の財産を見返りを求めずに相手に無償であげることです。ただし、もらった人にとって、常に無条件に得をするとは限りません。一定額を超えたり、条件によっては贈与税が発生します。
一般的に、1年間にもらった金額が110万円を超えると贈与税がかかります。これは基礎控除額と呼ばれ、この範囲内であれば非課税です。
配偶者に対しては、居住用不動産の贈与に限り、2000万円の控除が適用されます。
また、「相続時精算課税」という制度もあります。これは、2500万円までの贈与であれば贈与税はかかりませんが、贈与者が亡くなった際に相続税の計算に含めて精算するものです。
相続税対策として、生前に財産を贈与する方法（生前贈与）もありますが、特定の人に偏った贈与は、相続時のトラブルの原因になりかねません。また、節税ばかりを意識して、贈与者の気持ちを無視した分割は、後々トラブルに発展する可能性があります。
将来に備えて税金対策も大切ですが、無理なく、関係者全員が納得できる贈与や相続であることが最も重要です。
財産贈与と贈与税の基本
葬儀費用に充てるために、生前に子や孫へ財産を贈与することを検討する方もいるかもしれません。しかし、贈与には贈与税という税金がかかる可能性があることを知っておく必要があります。
贈与税とは、個人から個人へ無償で財産が移転した際に発生する税金です。年間110万円の基礎控除額を超える贈与を受けた場合、その超えた部分に対して贈与税が課税されます。つまり、110万円以下の贈与であれば、贈与税はかかりません。
ただし、葬儀費用に関する贈与については、一定の要件を満たせば相続税の「葬祭費控除」が適用される場合があります。これは、相続税の課税対象となる相続財産から、葬儀費用を控除できるという制度です。
贈与税と相続税、どちらが有利になるかは、贈与する財産の額や相続人の数など、様々な要素によって異なります。そのため、安易に贈与するのではなく、事前に専門家へ相談することをおすすめします。
贈与税がかかるケース、かからないケース
葬儀費用の負担を巡って、贈与税が発生するかどうか、気になる方もいるのではないでしょうか？ここでは、葬儀費用に関連する贈与税について、課税されるケースとされないケースをわかりやすく解説していきます。
一般的に、故人の遺産を相続人が相続する際には、相続税が発生します。しかし、葬儀費用は、相続財産を減らす効果を持つため、相続税法上、一定の要件を満たせば相続財産から控除することができます。そのため、相続税対策として、葬儀費用を事前に準備しておくことは有効な手段と言えるでしょう。
一方、生前に葬儀費用として特定の相続人へ金銭を渡した場合、贈与税の対象となる可能性があります。これは、相続税よりも贈与税の方が税率が高く設定されているため、注意が必要です。ただし、葬儀費用の負担が社会通念上相当と認められる場合には、贈与税が非課税となるケースもあります。
葬儀費用と贈与税の関係は複雑であり、ケースバイケースで判断が必要となります。専門家へ相談し、適切な対応をとるようにしましょう。
相続時精算課税のメリット・デメリット
相続時精算課税は、生前に財産を贈与する際に選択できる制度の一つですが、メリットとデメリットが存在します。
メリットとしては、贈与税の税率が低く抑えられる点が挙げられます。2,500万円までは非課税となり、それを超える部分も一律20％と、通常の贈与税よりも低い税率が適用されます。そのため、高額な葬儀費用を賄うための資金贈与には、有効な手段となりえます。
一方で、デメリットとして注意すべき点は、将来の相続時に贈与された財産の価値が加算されることです。つまり、相続税の節税効果は限定的となります。また、一度この制度を選択すると、同じ贈与者に対しては将来においても通常の贈与税制度は利用できません。さらに、結婚・子育て資金など、他の特例贈与との併用ができない点も考慮が必要です。
相続時精算課税は、メリットだけでなくデメリットも理解した上で、将来の相続計画も踏まえて慎重に判断する必要があると言えるでしょう。
生前贈与によるトラブル回避
葬儀費用の準備として、生前に子や孫へ財産を贈与することを検討する方もいるでしょう。しかし、生前贈与は、贈与税の発生や、予想外のトラブルに発展する可能性も孕んでいます。
例えば、贈与を受けた人が、そのお金を葬儀費用に充てずに使い込んでしまうかもしれません。また、贈与後に予想外の長生きとなり、生活資金が不足してしまうケースも考えられます。
このような事態を避けるためには、贈与する目的や使い道を明確に伝え、書面に残しておくことが重要です。また、遺言書を作成し、葬儀費用に関する希望を明確にしておくことも有効です。
さらに、家族間で十分に話し合い、合意形成を図ることが、トラブル防止に繋がります。葬儀費用だけでなく、老後の生活資金や介護費用についても考慮し、将来を見据えた計画的な贈与を心掛けましょう。
贈与・相続で円満な関係を保つために
葬儀は、故人との最後のお別れを告げる大切な儀式であると同時に、残された家族にとっては大きな出費を伴うものです。そのため、生前に葬儀費用として財産の一部を贈与したいと考える方もいらっしゃるかもしれません。しかし、贈与や相続は、家族間でトラブルに発展することも少なくありません。円満な関係を保つためには、事前に家族でしっかりと話し合い、理解と合意を得ておくことが重要です。
具体的には、誰に、どの程度の財産を、どのような方法で贈与するのか、また、他の相続人への配慮をどのようにするのかなどを明確にしておく必要があります。場合によっては、専門家である弁護士や税理士に相談し、アドバイスを受けることも有効です。
葬儀は、故人を偲び、その人生を振り返る大切な機会です。金銭的な問題でトラブルが生じないよう、事前にしっかりと準備しておくことが大切です。
